Theo đó, Công ty Thiên Triều được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3002134075, do Sở KH&ĐT tỉnh Hà Tĩnh cấp ngày 08/4/2019. Địa chỉ tại tổ dân phố Long Thành, Phường Kỳ Long Thị xã Kỳ Anh, tỉnh Hà Tĩnh. Mã số thuế 3002134075; vốn điều lệ: 2.000.000.000 đồng; Giám đốc, kiêm người đại diện theo pháp luật của công ty là ông Phùng Xuân Phong (SN 1984, HKTT tại tổ dân phố Long Thành, phường Kỳ Long, thị xã Kỳ Anh, tỉnh Hà Tĩnh); Võ Thị Thu Hà (SN 1984, HKTT: Thôn Tân Tiến, xã Tân Lâm Hương, huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh) làm kế toán trưởng.
Năm 2019, Phùng Xuân Phong bàn bạc với Võ Thị Thu Hà để thành lập công ty Thiên Triều. Quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty Thiên Triều, Phong là người trực tiếp chỉ đạo điều hành mọi hoạt động của công ty; Võ Thị Thu Hà là kế toán trưởng trực tiếp thực hiện các công việc như kê khai thuế, xuất nhập hóa đơn, chứng từ, soạn thảo các hợp đồng và các thủ tục thanh toán, chuyển khoản qua ngân hàng theo yêu cầu của Phùng Xuân Phong. Do Công ty Thiên Triều hoạt động bán đất, cát, đá không có nguồn gốc hợp pháp và xuất hóa đơn GTGT cho một số công ty trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh, nhưng không có nguồn hàng hóa đầu vào hợp lệ. Vì vậy, Phùng Xuân Phong đã chỉ đạo Võ Thị Thu Hà tìm đầu mối mua các hóa đơn đầu vào đối với các mặt hàng như: Đất, cát, đá để hợp thức nguồn hàng hoá đầu vào; đồng thời khi kê khai thuế GTGT đầu vào sẽ giảm số thuế phải nộp.
Sau khi được Phùng Xuân Phong đồng ý, Võ Thị Thu Hà trực tiếp liên hệ mua 20 Hóa đơn GTGT của 03 công ty tại tỉnh Quảng Bình gồm: Công ty TNHH Tân Đông TM, Công ty TNHH tổng hợp Phúc An Bình, Công ty TNHH tổng hợp Đỗ Gia, với tổng giá trị tiền hàng chưa thuế 7.658.663.873 đồng (bảy tỷ, sáu trăm năm tám triệu, sáu trăm sáu ba ngàn, tám trăm bảy ba đồng); tiền thuế GTGT là: 765.866.387 đồng (Bảy trăm sáu lăm triệu, tám trăm sáu sáu ngàn, ba trăm tám bảy đồng), giá mua hóa đơn là 7,5% giá trị tiền hàng ghi trên hóa đơn.
Ngoài ra, Phùng Xuân Phong còn chỉ đạo kế toán nội bộ mua 15 số Hóa đơn GTGT của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Vạn Phát Nam Sơn với giá trị hàng hóa ghi trong hóa đơn là 5.447.425.000 đồng; tiền thuế GTGT là: 544.742.500 đồng với chi phí 8% giá trị tiền hàng chưa thuế ghi trên hóa đơn.
Số hóa đơn nói trên đã được Công ty Thiên Triều kê khai, hợp thức hàng hóa mua vào của Công ty TNHH Xây dựng và thương mại Thiên Triều để trốn thuế số tiền 1.310.608.887 đồng (Một tỷ, ba trăm mười triệu, sáu trăm linh tám nghìn, tám trăm tám bảy đồng).
Ngày 18/4/2022, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Hà Tĩnh đã khởi tố bổ sung đối với Phùng Xuân Phong và khởi tố, bắt bị can để tạm đối với Võ Thị Thu Hà về tội “Trốn thuế” quy định tại điểm khoản 3, Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015 và tội “Mua bán trái phép hoá đơn” quy định tại khoản 1, Điều 203 Bộ luật Hình sự năm 2015.
Liên quan đến hành vi mua bán hóa đơn GTGT trái phép xảy ra tại Công ty Thiên Triều; ngày 18/4/2022, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Hà Tĩnh đã khởi tố thêm 6 bị can khác gồm: Đỗ Khắc Điệp, Nguyễn Thị Khâm, Nguyễn Thị Khươm, Phan Tất Hải, Phan Thanh Tùng, Nguyễn Thị Lan và Lê Thị Chung có hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn”.
Hiện Cơ quan điều tra đang tiếp tục mở rộng điều tra vụ án./.
